...不同的会计做了两不同的分录,她们这样做对不对?

发布网友 发布时间：2024-10-24 02:15

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热心网友 时间：2024-11-13 10:32

1、借：应付账款-辅料
应交税金-进项税
贷：银行存款
正常的是应该不是这样的，你用到应付的话，那么应该应交税已经包涵在应付里面了，你这个可以拆分成两个
借：原材料/辅料或者原材料
借：应交税-17
贷：应付账款-（某家供应商）这块是专门收到发票的时候做的，一般在材料会计那做的分录
借：应付账款-（某家供应商）
贷：银行存款 这块是付款的时候做的，一般在出纳那边做的分录
你这个上面制造费用－物料消耗跟应交税金是一样的金额，大概你们会计是把应交税金的金额冲进制造费用，抵消制造费用，因为按你这个分录下来，你这个最终入账的金额是不含税的。也就是你们付款的时候少付款，可能你们供应商给你们让利了。或者是来发票入账了，但是抵扣联当月没有验票。

2.这个分录完全没有问题的，我自己也是这样的，但是我通常在下月做上月的账的时候，去检查发现验票的金额与做账的抵扣金额不一致的时候进行的调整，就放到其他应付里面，这里可以放其他应付也可以放入其他应收，只是借贷方向不同而且，都是可以通用的
建议按第二的做账，应为等你们抵扣联验票的时候，又需要把这个计入应收或者应付科目的账再调回应交税金里面。如果直接抵消了制造费用的话，查账的时候不好查。

不过有可能你们供应商给你们价格让利了，这个要问一下的，如果确定是价格让利的按第一个做账，如果不是价格让利是抵扣联没有到的话，就按第二个做账

热心网友 时间：2024-11-13 10:30

你把经济事项列出来我看看啊。。光看答案怎么能说对错。。

热心网友 时间：2024-11-13 10:34

光看分录，似乎是付购买的材料款，但又没看懂为啥对税金的处理有这么大的差异。很有可能2个都不对。